التقارير المالية: ما هي ولماذا هي مهمة

التقارير المالية هي أداة ضرورية لكل شركة، يتم إعدادها بواسطة المحاسبين، فهي تزود أصحاب المصلحة والمساهمون والمستثمرون والدائنون والإدارة والعملاء والموظفين والجهات التنظيمية بمعلومات دقيقة عن الوضع المالي للشركة.

إذا كنت قائد أعمال، فمن المهم أن تفهم كيفية إعداد التقارير المالية ولماذا هي مهمة.

ما هي التقارير المالية؟

التقارير المالية هي عملية محاسبية قياسية لكشف أداء الشركة ومعلوماتها المالية خلال فترة زمنية معينة. تعطي صورة واضحة عن الوضع المالي للشركة وتساعد البنوك والمستثمرين المحتملين على اتخاذ قرارات الاستثمار.

علاوة على ذلك، ستقوم الهيئات التنظيمية والمنظمات الحكومية الأخرى بمراقبة تقاريرك المالية لضمان العدالة.

لماذا تعتبر التقارير المالية مهمة؟

لن تعرف أبدًا الوضع المالي الدقيق لشركتك دون إعداد التقارير المالية. كما أنك لن تكون قادرًا على اتخاذ قرارات إستراتيجية يمكن أن تساعد في تنمية شركتك دون إعداد التقارير المالية. إليك سبب أهمية إعداد التقارير المالية للشركات:

مراقبة الأداء المالي: 

يمكن أن تساعدك التقارير المالية على تتبع دخل شركتك ونفقاتها بشكل أفضل. لتحسين إدارة الديون وتخصيص الميزانية، يعد إعداد التقارير المالية أمرًا حيويًا. ستمنحك البيانات المالية أيضًا صورة أوضح عن رأس مال شركتك وتدفقاتها النقدية وإيراداتها ونفقاتها وما إلى ذلك. علاوة على ذلك، باستخدام البيانات، يمكنك العثور على أي اختلافات وإصلاحها فورًا قبل أن تخرج الأمور عن نطاق السيطرة. 

ضمان الامتثال: 

تعد التقارير المالية ضرورية لضمان امتثال الشركة للقوانين المالية والضرائب والمتطلبات الأخرى. بالإضافة إلى ذلك، فهو يجعل عملية الضرائب والتدقيق الخاصة بك بسيطة وخالية من المتاعب. 

مقارنة النتائج الفعلية بالميزانية:

ومن خلال مقارنة النتائج المالية بميزانيتك، يمكنك بسهولة معرفة ما إذا كانت كلاهما متوافقتين. يمكن أن تساعدك نتائج التقارير المالية على التكيف والتأكد من أنك تسير على المسار الصحيح ماليًا. 

الشفافية: 

يتيح الحصول على بيانات مالية مفتوحة ويمكن الوصول إليها للعديد من الأقسام وقادة الأعمال في شركتك أن يكونوا على نفس الصفحة. يمكن للموظفين والإدارة استخدام هذه البيانات المالية الحيوية لاتخاذ قرارات مهمة واستراتيجية.

كما يمكن الآن لأصحاب المصلحة الخارجيين والممولين المحتملين الذين يستخدمون البيانات الحصول على نظرة ثاقبة على الوضع المالي لشركتك وأدائها. هذه طريقة رائعة لبناء الثقة مع أصحاب المصلحة والدائنين. 

اتخاذ القرار والتحليل المالي: 

تعد التقارير المالية ضرورية لإجراء التحليل المالي واتخاذ القرارات التجارية المهمة. يمكنك استخدام البيانات للعثور على المناطق التي تبالغ فيها في الإنفاق. وسوف يساعد في التنبؤ بالميزانية المستقبلية بشكل أكثر دقة.

ما هي أنواع التقارير المالية؟

تُعد البيانات المالية أداة مهمة للمستثمرين والإدارة لتقييم أداء الشركة وحالتها المالية. هناك أربعة أنواع رئيسية من البيانات المالية: الميزانية العمومية، بيان الدخل، بيان التدفق النقدي، وبيان حقوق المساهمين.

1- الميزانية العمومية : وهي واحدة من أهم البيانات المالية. فهو يوفر معلومات حول الصحة المالية للشركة في وقت معين. تحتوي الميزانية العمومية على المعلومات المالية الرئيسية للشركة مثل الأصول والالتزامات وحقوق الملكية (المساهمين / المالكين).

2- بيان الدخل/بيان الأرباح والخسائر والمعروف أيضًا باسم بيان الربح والخسارة، يلخص نفقات الشركة والأرباح والخسائر لفترة زمنية محددة. يحدد بيان الدخل مقدار ما كسبته الشركة أو خسرته على مدى فترة من الزمن. باختصار، يحدد بيان الدخل الحد الأدنى لشركتك أو صافي الدخل.

3- بيان التدفق النقدي يُظهر البيان مقدار النقد الناتج والمنفق من قبل المؤسسة على مدار فترة زمنية. يعتمد بيان التدفق النقدي على الأنشطة التشغيلية والاستثمارية والمالية للشركة. يقدم بيان التدفق النقدي للمستثمرين المحتملين رؤية أفضل للوضع المالي لشركتك.

4- بيان حقوق المساهمين تقوم الشركات الكبيرة بتوثيق حقوق المساهمين كوثيقة منفصلة. في حين أن الشركات المتوسطة والصغيرة غالبا ما تدرجها في ميزانياتها العمومية. يحتوي بيان حقوق المساهمين على معلومات حول مقدار استثمار المالكين وأصحاب المصلحة الرئيسيين في الشركة.

اضافة الى ذلك، تساعد البيانات المالية المستثمرين على فهم أداء الشركة وحالتها المالية، مما يمكنهم من اتخاذ قرارات مستنيرة بشأن الاستثمار في الشركة أو عدم الاستثمار فيها.

من يستخدم التقارير المالية؟

يتخذ عدد من الأطراف قرارات مهمة بناءً على التقارير المالية للشركة. فيما يلي بعض المستخدمين الشائعين للتقارير المالية:

المساهمون والمستثمرون والدائنون: يستخدم هؤلاء المستفيدون التقارير المالية لتقييم مدى صحة وربحية الشركة. يمكن أن يساعدهم ذلك في اتخاذ قرارات بشأن الاستثمار أو الاقتراض.

الإدارة: تستخدم الإدارة التقارير المالية لتقييم أداء الشركة ووضع الخطط المستقبلية. يمكن أن يساعدهم ذلك في اتخاذ قرارات استراتيجية جيدة.

العملاء: يستخدم العملاء التقارير المالية لتقييم سمعة الشركة واستقرارها المالي. يمكن أن يساعدهم ذلك في اتخاذ قرارات الشراء.

الموظفون والنقابات: يستخدم الموظفون والنقابات التقارير المالية لضمان حصول الموظفين على أجور عادلة. يمكن أن يساعدهم ذلك في التفاوض على عقود عمل عادلة.

المنظمون: تستخدم المنظمات التنظيمية التقارير المالية للتأكد من أن الشركات تلتزم بالقوانين المالية. يمكن أن يساعد ذلك في حماية المستثمرين والعملاء والموظفين.

اهم الاسئلة الشائعة حول التقارير المالية